【睡前消息350】增加个人账户，养老有了“自助餐”
《增加个人账户，养老有了“自助餐”》
内容简介：
1分析养老金个人账户制。
2台湾铁路事故追责问题。
3 日本制铁公司同时起诉丰田公司和宝钢。
标题：
养老个人账户
不是惊喜 但有用
推送：
目前中国的退休金制度承担了一定的“均贫富”功能，但也在客观上遏制了中产阶层的缴费积极性，给将来的养老问题制造隐患。国家推出养老个人账户制度，虽然不能解决全部养老问题，但至少给养老增加了“可选套餐”，算是给现有制度打了一个补丁。
转发推送：本期内容丰富。
大家好，2021年11月7日星期日，欢迎收看350期睡前消息，请静静介绍新闻。
10月22号，人社部养老保险司长公开宣布，正在考虑个人养老金采取个人账户制，提高缴费上限。督工，个人养老金现在也有个人账户。为什么还说“要考虑采取”个人账户制？
平时我们说的个人账户，是社保中心发养老金、报销医疗费用的计费依据，个人只能按规定领退休金，不能提前提取，不能转账。而保险司司长说的个人账户制，是养老“第三支柱”的一部分，将来只给缴费个人用来养老。如果说之前的个人账户是保底的工具，新的个人账户就是增量养老，允许每个人根据自己年轻时的财力存养老金，根据自己的个人倾向选择养老金的投资策略，当然也要为自己选择的投资策略承担一定的风险。
迎接老龄化挑战！“三大支柱”多层次养老保险体系基本建立-腾讯新闻
所谓养老保险三大支柱：
第一支柱是基本养老保险。
第二支柱是企业年金或职业年金。
第三支柱就是是个人商业养老保险。
现在一般人缴纳的职工养老保险，城市居民基本养老保险都属于第一支柱。特点是覆盖面广，对穷人有照顾，还有政府财政兜底，但数量有限，只能保障退休人员有基本生活收入。大家稍微算一下就知道，大多数人领到的退休金，只是在职工资的几分之一。
第二支柱企业或职业年金是特定单位的福利，单位和个人一起出资，给个人存一笔额外的退休金。目前，国内正式的企业年金、职业年金项目不算多，但公务员和事业编制的退休待遇，和在职工资差别不大，实际上等于国家承诺补一笔职业年金，也可以看做养老保险第二支柱。
第三支柱，在中国主要体现为个人商业养老保险，相信很多观众们收到过养老保险广告，不过，从其他国家经验看，退休共同基金才是第三支柱的主流产品。
国内现在养老保险的特点是第一支柱做主力，政府主导的保险资产和付款数量都超过80%，覆盖人口超过90%。至于企业年金和职业年金，就算把体制内人口的准年金都算上，也不到劳动力的十分之一。第三支柱商业保险几乎可以忽略。
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现在保险司司长提到的养老金个人账户，是在国家指导下，居民建立特别的个人账户。划入这种账户的钱，在一定限额内可以不缴税，少缴税，或者是在提取现金之前不交税，可以滚动投入。条件是钱不能随时用，只能进行投资，在退休后专门用于养老。如果提前支取就要补税、罚款。
从财务上说，这是自己的钱左手倒右手，只赚了国家一点减税，但客观上个人的消费会因此趋于理性，中产阶级的养老焦虑可以减轻一些。而国家也用减税换来了更多的储蓄，提高了当前的投资规模，很多国家都会在中产阶层扩大之后，推出类似的养老政策。最典型例子是美国的401k账户和IRA账户。
401K账户建立的依据是美国税法第401条K项。核心内容是用企业配资和减税的优惠，鼓励居民把储蓄一部分收入起来，退休后作为收入保障。钱划入401K账户后，政府和税务机构不管怎么投资，但仍然会受到企业一些规定的限制。所以一般还归入企业年金类的第二养老支柱。一般情况下，个人会根据自己的风险偏好，把401账户里的钱投入不同类型的共同基金。保守稳健，就选国债一类产品，如果喜欢冒险那利润，就可以买股票型基金。
【看懂401K退休儲蓄計畫】為什麼美股不斷創新高，台股卻很難上萬點？ - Mr.Market市場先生
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在401k 之外，还有IRA养老计划，中文一般直接翻译成个人退休账户。401k账户有一部分企业的钱，也受企业规则的约束，而IRA账户完全由个人出资，在享受国家税收优惠的同时，理论上可以投资所有理财产品。
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/ztzl/yjbg/201405/t20140528_255046.html
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现在国家要推出的个人养老金个人账户，应该更类似于美国的IRA养老计划，国家只给税务优惠，投资的亏赚由个人负责。只要能给当下提供储蓄，给未来缓解矛盾就行。
国家为什么要推出个人养老金个人账户制？
国家不能凭空变出养老资源，无论什么养老方案，都是让纳税人自己养自己。现在我们基本养老保险已经基本覆盖全民了，原则是统筹互助，抽肥补瘦，最高的养老金和最低的养老金不能有太大的差距，所以，如果不是在体制内工作，一旦收入超过平均水平，从全国来看也就是四五千元的水平，再多交养老保险，对退休后收入的影响会越来越小，中产阶级并没有多交社保的动力，反而会寻求各种规避手段。
对于这种现象，全世界的经验都说明，如果强制提高社保提取比例，各种合法逃避社保的财务方案也会同步增加。遵纪守法的企业的经营压力越来越大，而社保压力没有缓解多少。所以，不能无限强调社保的税收属性，而是应该在保证基本社保覆盖率的前提下，给不同阶层提供不同的养老方案。
养老保险以第二、第三支柱的方式开设个人账户，主要吸引力就在于资金彻底个人化，允许个人直接管理资金去向，而且提供一定的税收优惠，让开设账户的人觉得自己占了便宜，更愿意提前储备养老基金，客观上提高了投资率，减少了几十年后的社会动荡。美国现在的养老资金来源，90%来自第二、三支柱养老方案。我们虽然不能完全学习美国，但也要正视中产阶级会专门逃避传统社保方案的现实，给他们增加更个人化的养老金储备渠道。
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美国养老金来源比例（2019年）
从大多数国家的先例看，如果国家不提供合适的养老投资渠道，中产阶级不一定会为养老存足够的钱，尤其不会在经济繁荣期为将来的停滞时期做准备。所以，国家越早鼓励三大支柱并行发展，未来进入老龄化社会后，养老体系的承压能力就越强。
战后日本社会收入平均差距明显低于美国，但现在老龄人口贫困率却远远高于美国。其中一个重要原因就是养老体系转型太晚，在经济高增长期过去后，中产阶级的实际退休金大幅下降。
日本分年龄贫困人口比例（厚生劳动省《国民生活基础调查》）
美国1959-2015年按年龄分布的贫困率
现在中国还保持在高增长阶段，也产生了大量的中产阶层。绝大多数中产家庭，祖先从来没在这个阶层生活过，对经济周期也缺乏认识，所以需要国家引导，才会建立比较稳健的养老储蓄概念。相信国家不会简单地设一个账户，要求中产阶层做选择题，而是会提出比较复杂的投资组合，让中产家庭有所取舍。很多家庭可能需要学习一点基本财务知识了。反过来说，自媒体可能会因为家庭理财决策迎来一个小风口。
10月18日，2018年的台铁普悠玛列车翻车案宣判，当时的司机被判处4年6个月徒刑，而同样被检方起诉的两位台铁责任官员，台铁机务处副处长和综合调度所长均判无罪，有台湾媒体认为，这是拿司机一个人顶罪，大陆媒体也纷纷给台湾媒体的这种说法捧场，督工你怎么评价这个判决？
我们先来回顾一下事件经过，2018年10月21日，下午4时左右，台铁普悠玛列车满载366名乘客，在宜兰县苏澳新马车站翻车，死18人，伤200多人。
经过接近两年的调查之后，2020年10月19日，台湾当局公布事故调查组报告，认定了50个导致事故的因素。
其中，事故的技术根源，是台铁没有给工作人员提供完整的工作手册；也没有完整的训练和考核制度，导致一线人员不熟悉列车系统。日本制造商给台铁提供的原版保养手册明确指出，主风泵必须定期清理，但是因为手册没有完全变成工作规范，台铁6年没有清理主风泵，里面塞满了羽毛、杂草，降低了散热效果，影响了动力，成为翻车原因之一。
不过，如果列车没有超速，这些原因并不会直接导致翻车。出事的弯道，限制时速75公里，司机坚持说自己没有超速驾驶，但事故调查组最后认定，翻车的时速是140公里。所以，直接原因是司机超速，最后判了司机坐牢，其他官员没有刑事责任。
只判司机的直接责任，谁为管理技术系统失职负责呢？
行政责任方面，台湾当局落实的还是比较明确的。台铁的调查认为，正常的铁路系统应该给超速司机提供一定的操作冗余度，而且管理层也应该能及时知道超速现象的发生。所以不能仅仅送一个超速的司机去坐牢。
事故发生之后，台湾“交通部长”吴宏谋引咎辞职，台铁局长鹿洁身引咎去职，同时台铁内部提出了一个17人的责任名单，进行相应的行政处罚。
事故发生两个月之后，台湾官方调查小组又要求，除台铁局原建议惩处的17人之外，前任台铁局长范植谷、周永晖，以及被免职的鹿洁身，也要追究责任，处理范围不算小。
我们可以对比一下大陆2011年723动车事故的处理结果。40人死亡，172人受伤，并没有台铁这样的超速司机，直接原因是雷电打坏了信号系统，前面的车走不掉，后面的车不知情冲上来追尾。
但是，正常的铁路信号系统，从设计开始，就要考虑被破坏之后的纠错能力，如果某一段火车不能正常前进，或者信号传递有问题，就应该及时让上级调度人员知道，把同一线路的其他火车叫停，而不是眼睁睁看着后面的车撞上来。所以，事故调查清楚之后，54个人拿到了行政处分，其中包括铁道部长和总工程师，以及铁路通号集团的董事长。最严重的撤职，一般的责任人记过，影响以后的升迁。
对比台湾和大陆两起事故的事后追责，可以看到相似之处。就是故意犯错和抗拒调查的的要被追究刑事责任，在技术和管理上犯错的干部得到行政处罚。台湾那边的事故有直接责任人，所以司机判刑。大陆723事故的直接原因是雷电，所以最严重的也只是行政处分。
台湾省媒体自由度比较大，而且体现了社会集团之间的竞争，质疑法院判决很正常。但大陆媒体跟着炒作，还要把问题上升到制度层面，嘲笑台湾追责不严厉，说明他们既不了解台湾，也不了解大陆，只会迎合读者的情绪。
不过，尽管两岸对官员追责的力度差不多，但事后整改效果有明显区别。2011年723动车事故之后，中国铁路管理部门全面提升了安全等级，过去10年铁路客运没有再发生过恶性事件，少数几次死亡事故，都是在检修铁路过程中发生的工程事故，和乘客没有关系。
而台湾省在2018年铁路事故之后，今年2月23日再次发生太鲁阁号出轨事件，49人死亡。考虑到大陆铁路里程和客运量是台湾的几十倍，显然台湾铁路系统的安全性明显要更差。上次恶性事故的教训，并没有对台湾社会形成有效刺激，这才是两岸的关键差距。
10月下旬，日本制铁公司在东京地方法院起诉宝钢股份和丰田汽车，指责他们共同侵犯了自己的无取向性硅钢专利，对两方面分别索赔200亿日元**。日本制铁公司还向法院申请了禁制令，要求禁止丰田汽车制造和销售涉嫌侵犯专利的新能源汽车。**
日本制铁公司为什么会同时起诉宝钢和丰田？
去年开始，丰田生产混动、新能源车的时候，采用了宝钢生产的硅钢片。而这些硅钢片本来是从日本制铁采购的。
硅钢又叫电工钢，含硅量高，导磁率高、电阻系数大，分成有取向性和无取向性两类，有取向性的钢，沿着钢板轧制方向磁性明显提高，适用于制作变压器，又叫变压器钢，而无取向性的硅钢价格低，比较适合制造普通电机和发电机。
无取向性硅钢需求的主要增量在新能源汽车和风电领域， 而目前日本汽车产业在新能源汽车方面明显落后，日本的材料供应商只能指望丰田这个世界上最大的汽车企业能打出局面。311期节目，我们介绍过日本的新能源发展策略以丰田集团为中心，而丰田的发展方向是氢燃料电池汽车，加上风电制氢产业，这两方面都需要高性能无取向性硅钢。而且根据日本传统，订货要尽量找国内产业链，现在丰田找了宝钢合作，坏了国内的潜规则，所以日本制铁公司要起诉。
丰田为什么选用中国钢材？
从生产来说，宝钢的无取向硅钢，在新能源汽车驱动电机领域，大型发电机组领域，市场份额都是全球第一。去年底，宝钢新的无取向性硅钢生产线开工建设，专门针对新能源汽车制造高牌号硅钢， 预计年产量100万吨以上，可以造上千万台新能源车。
同时，中国也是当前世界最大的单一汽车市场和生产国，是新能源车的主要市场，丰田如果希望能通过批量生产回收成本，就必须进入中国市场，而进入中国市场必须要搞本地化策略。现在特斯拉都已经上海设厂了，丰田如果不想放弃新能源汽车领域，早晚也要来中国生产。而在中国造汽车，原料当然要在中国本地找，采购宝钢的硅钢是非常合理的选择。
日本制铁公司不理解丰田公司的选择，原因是他们的想法还留在旧时代，还默认日本拥有亚洲最强技术，也有亚洲最大市场，所以看不惯丰田公司的产业链向中国转移。
日本制铁公司起诉的理由是侵犯专利，他们真的拥有垄断性技术吗？
大企业之间的专利争议，几乎全都是以和解妥协为主。日本制铁公司源于明治维新时期的八幡钢铁厂，算是日本工业时代的“长子”。但是丰田几乎是日本产业界的上帝，所以无论合作还是斗争，按照日本国内的规矩，日本制铁公司都不会占太大便宜。
但是，从经营前景来看，日本制铁公司无论如何要折腾一下。日本制铁现在是世界第三大钢铁企业，前面是中国宝钢和卢森堡的米塔尔。它的产量只有宝钢的40%，利润是宝钢的十二分之一。上个财政年度，日本制铁总利润193亿日元， 10亿人民币出头。如果连丰田公司这个客户被抢走，而且抢走的是未来潜在增量最大的电机硅钢，企业和投资人就看不到未来了。
所以日本制铁一起诉就拿出了专利武器，要求法院发出禁止令，禁止令生效期间丰田不能用宝钢的硅钢。禁止令如果通过，宝钢的现有市场影响不大，但是丰田哪怕在北美的工厂，也不能用宝钢的订货，必须回来买日本制铁的产品。这算是掀桌子式的撒娇，就看日本的企业巨头怎么在现有体制下给它分一块市场了。
接下来和大家分享几条简讯。
今年年底前，32个国家会取消中国的贸易“普惠制”待遇。所谓“普惠制”待遇，是发达国家给落后国家提供的的关税优惠。1978年以来，先后有40个国家给予我国“普惠制”关税待遇。但是2021年的今天，中国实在找不出足够的理由，说服大多数工业国继续提供普惠制待遇。截至目前，只有资源丰富的挪威、新西兰、澳大利亚继续给中国普惠制待遇，算是资源丰富地区对人口密集地区的支援，但也维持不了太久。发展到今天，我们在心态上必须承认自己不是发展中国家了。
http://www.customs.gov.cn/customs/302249/302270/302272/3970056/index.html
11月5日，农业部发出文件，第一次要求控制中国远洋远洋鱿钓渔船总量，原则上只减不增，国家会鼓励补贴渔民逐渐转型，按照配合捕鱼。30年前，中国渔船技术能力不足，几乎都在近海作业，很少去远洋钓鱿鱼。但是到了2010年以后，每年中国捕捞的鱿鱼数量都是世界第一，现在已经占到世界的三分之一。如果自己不限制一下，以后大家都没有鱿鱼吃。这也是中国经济体量彻底颠覆世界秩序的案例。
农业农村部首次实施远洋鱿钓渔船总量控制管理制度_绿政公署_澎湃新闻-The Paper
最后，11月4日，中石化和美国维吉液化天然气公司（Venture Global LNG）签署了为期20年天然气协议，每年向中国供货400万吨，这是迄今为止中美签订的最大规模天然气合同。尽管中国的体量已经颠覆了旧的经济格局，但到现在为止，大多数国家，包括美国，还是能从中国的增长中得到好处。大家不用太担心对近期关于战争的传言。
http://www.news.cn/2021-11/04/c_1128029777.htm
好，感谢大家收看，350期睡前消息到此结束，周二再见！